Descripción
TODO Fiscal es una guía completa sobre
fiscalidad española que da respuesta a cualquier duda sobre cómo proceder en cualquier campo del sistema tributario. Facilita al asesor fiscal, al abogado y al gestor una radiografía minuciosa del sistema tributario español gracias a un contenido permanentemente actualizado en la Biblioteca Digital Legalteca. Incluye 15 partes que abarcan los impuestos directos, indirectos y locales (incluidos los nuevos: Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas, Impuesto Complementario, envases de plástico, gases fluorados, extracción de gas y gravámenes temporales), las normas generales sobre tributos, los procedimientos comunes y el régimen de infracciones, sanciones tributarias y delito fiscal. Está dirigida a asesores fiscales, abogados tributaristas, gestores y responsables financieros.
Esta obra actualizable funciona como manual fiscal de referencia coordinado por Francisco Manuel Mellado Benavente (Inspector de Hacienda del Estado en excedencia), con la autoría de un equipo de prestigio integrado por Javier Argente Álvarez (Abogado, Asesor Fiscal e Inspector de Hacienda ex.), Antonio Rodríguez Vegazo, Ángel Márquez Rabanal, Néstor Carmona Fernández y Eva Argente Linares. TODO Fiscal recopila todas las novedades normativas o doctrinales que se producen a lo largo de un ejercicio fiscal y las sistematiza hasta la unidad mínima de información (los epígrafes), apoyándose en un índice de voces con más de 6.000 entradas para encontrar con rapidez y precisión la explicación o el dato solicitado..
¿A qué aprenderás con este manual fiscal completo del sistema tributario español?
Dominar los impuestos directos: trabajar el IRPF, el Impuesto sobre el Patrimonio, el Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas, el Impuesto sobre Sociedades (con el Impuesto Complementario) y la tributación de no residentes.
- Aplicar los impuestos indirectos: dominar el IVA, el ITP y AJD, los Impuestos Especiales y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
- Gestionar los tributos locales: aplicar el IBI, el IAE, el Impuesto sobre Vehículos, el Impuesto sobre Construcciones (ICIO), el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos y las tasas.
- Trabajar los nuevos impuestos: aplicar el impuesto sobre envases de plástico no reutilizables, gases fluorados, servicios digitales, transacciones financieras y los gravámenes temporales energético y de entidades de crédito.
¿Cómo te ayuda esta obra a operar como base de datos fiscal profesional en Legalteca?
El valor diferencial de TODO Fiscal reside en su combinación de sistematización doctrinal y acceso a fuentes dentro de Legalteca, funcionando en la práctica como base de datos fiscal de consulta al alcance del profesional. La obra ayuda al asesor a:
- Aplicar los procedimientos tributarios: dominar la gestión, la inspección, la recaudación y la revisión de los actos tributarios en vía administrativa.
- Manejar infracciones y delito fiscal: analizar las infracciones y sanciones tributarias, los delitos contra la Hacienda Pública y los preceptos antielusión de la LGT (calificación, simulación, conflicto en la aplicación de la norma y economía de opción).
- Trabajar con las especialidades autonómicas: consultar comentarios permanentemente al día de las especialidades autonómicas en los impuestos estatales cedidos (IRPF, Sucesiones, Transmisiones).
- Aprovechar Legalteca: acceder al texto completo de legislación, jurisprudencia y doctrina administrativa citadas, con buscador avanzado, anotaciones, subrayados, dosieres y disponibilidad multidispositivo con o sin conexión.
¿Qué diferencia a TODO Fiscal de otras obras similares como manual fiscal?
Su carácter de obra actualizable con periodicidad anual: recopila todas las novedades normativas y doctrinales de cada ejercicio fiscal y las sistematiza hasta el epígrafe, con más de 6.000 entradas en su índice de voces, ofreciendo una radiografía completa y minuciosa del sistema tributario español..
¿Se puede usar TODO Fiscal como base de datos fiscal de consulta?
Aunque no es una base de datos jurídica en sentido estricto, funciona como recurso de consulta profesional dentro de la Biblioteca Digital Legalteca: incluye acceso al texto completo de legislación, jurisprudencia y doctrina administrativa citadas, un potente buscador y la posibilidad de personalizar contenidos y consultarlos desde cualquier dispositivo.
¿Qué impuestos nuevos incorpora la obra?
Incluye los nuevos tributos del sistema español: Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas, Impuesto Complementario para grandes grupos multinacionales, Impuesto sobre los Líquidos para Cigarrillos Electrónicos, Impuesto sobre los envases de plástico no reutilizables, Impuesto sobre el Valor de la Extracción de Gas, Petróleo y Condensados y los gravámenes temporales aplicables.
¿Quién coordina TODO Fiscal?
Francisco Manuel Mellado Benavente, Inspector de Hacienda del Estado en excedencia, con un equipo de autores especialistas en cada materia (Javier Argente Álvarez, Antonio Rodríguez Vegazo, Ángel Márquez Rabanal, Néstor Carmona Fernández y Eva Argente Linares).
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- El hecho imponible. Exenciones
- El contribuyente. Atribución e individualización de rentas
- Período impositivo. Devengo. Imputación temporal de rentas
- Determinación de la renta sometida a gravamen
- Rendimientos del trabajo
- Rendimientos del capital inmobiliario
- Rendimientos de capital mobiliario
- Rendimientos de actividades económicas
- Ganancias y pérdidas patrimoniales
- Integración y compensación de rentas
- Mínimo personal y familiar
- Reglas especiales de valoración
- Regímenes de determinación de la base imponible
- Base liquidable
- La cuota íntegra estatal
- La cuota líquida estatal. Deducciones estatales
- El gravamen autonómico
- La cuota diferencial
- La tributación familiar
- Los regímenes especiales
- Los pagos a cuenta
- Gestión del Impuesto
- Responsabilidad patrimonial, régimen sancionador y orden jurisdiccional
- Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas
Impuesto sobre el Patrimonio y el Impuesto sobre Solidaridad de las Grandes Fortunas
- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- Hecho imponible
- Base imponible
- Base liquidable
- Deuda tributaria
- Gestión del impuesto
- Otras cuestiones
- Especialidades autonómicas
- Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas
Impuesto sobre Sociedades
- Concepto, naturaleza, estructura y ámbito de aplicación
- Hecho imponible
- Contribuyentes
- La base imponible
- Imputación temporal. Inscripción contable de ingresos y gastos
- Amortizaciones
- Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales y provisiones
- Gastos deducibles y no deducibles
- Reglas de valoración
- Operaciones vinculadas. Otras reglas de valoración
- Rentas exentas y otras reducciones en la base imponible
- Compensación de bases imponibles negativas
- Período impositivo y devengo
- La deuda tributaria
- Deducciones para evitar la doble imposición
- Bonificaciones en la cuota
- Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
- Gestión del Impuesto sobre Sociedades
- Retenciones y pagos a cuenta
- Agrupaciones de interés económico españolas y europeas
- Uniones temporales de empresas
- Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
- Sociedades y fondos de capital-riesgo
- Socios de las sociedades de desarrollo industrial regional
- Instituciones de inversión colectiva
- Régimen de consolidación fiscal
- Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de una sociedad europea o una sociedad cooperativa europea de un Estado miembro a otro de la Unión Europea
- Régimen fiscal de la minería
- Régimen fiscal de la investigación y explotación de hidrocarburos
- Transparencia fiscal internacional
- Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión
- Régimen especial de arrendamiento financiero
- Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros
- Entidades no lucrativas. Incentivos fiscales al mecenazgo
- Régimen especial de las sociedades cooperativas
- Régimen especial de las Sociedades Laborales
- Régimen de las Sociedades Agrarias de Transformación
- Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje
- Régimen especial de Canarias
- Régimen especial de Illes Balears
- Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario
- El Impuesto Complementario para garantizar un nivel mínimo global de imposición para los grupos multinacionales y los grupos nacionales de gran magnitud
Tributación de no residentes
- Naturaleza y ámbito territorial
- Normas aplicables: normas unilaterales y convenios sobre doble imposición
- Contribuyente. La residencia fiscal
- Régimen general de imposición
- Régimen opcional para contribuyentes residentes en otros Estados de la UE y EEE
- Régimen de las entidades en atribución de rentas
- Tributación de las rentas con establecimiento permanente
- Tributación de las rentas sin establecimiento permanente: con y sin convenio sobre doble imposición
- El gravamen especial sobre bienes inmuebles
- El gravamen especial sobre premios de determinadas loterías y apuestas
- Gestión del IRNR
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Normas generales, ámbito territorial y hecho imponible
- Hecho imponible
- Exenciones y beneficios fiscales
- Modalidades de sujeción
- Responsabilidad tributaria
- Liquidación
- Tributación de las adquisiciones mortis causa
- Tributación de las adquisiciones lucrativas inter vivos
- Tributación de los seguros sobre la vida
- Gestión
- Especialidades autonómicas
Impuesto sobre el Valor Añadido
- Naturaleza y ámbito de aplicación
- El hecho imponible
- Las exenciones
- Lugar de realización del hecho imponible
- Devengo
- La base imponible
- El sujeto pasivo
- La repercusión
- Los tipos impositivos
- Deducciones
- Devoluciones
- Los regímenes especiales
- Obligaciones formales
- Gestión
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Normas generales y comunes
- Exenciones, devengo y prescripción
- Fiscalidad de las transmisiones patrimoniales onerosas
- Tributación de las operaciones societarias
- Fiscalidad de los actos jurídicos documentados
- Obligaciones formales y gestión
- Especialidades autonómicas
Impuestos Especiales
- Cuestiones generales
- Los Impuestos Especiales de Fabricación. Aspectos comunes
- Los Impuestos sobre el Alcohol y Bebidas Alcohólicas
- El Impuesto sobre Hidrocarburos
- El Impuesto sobre las Labores del Tabaco
- Impuesto sobre los Líquidos para Cigarrillos Electrónicos y otros Productos relacionados con el Tabaco
- El Impuesto sobre determinados Medios de Transporte
- El Impuesto sobre el Carbón
- El Impuesto sobre la Electricidad
Regímenes tributarios especiales por razón del territorio
- El sistema de financiación de las CCAA
- País Vasco
- Navarra
- Las Islas Canarias
- Ceuta y Melilla
Impuesto sobre Actividades Económicas
- Normas generales, hecho imponible y exenciones
- Bonificaciones
- Sujeto pasivo, período impositivo y devengo
- Cuota tributaria
- Clases de cuotas y determinación de la deuda
- Instrucción y tarifas del IAE
- Gestión del IAE
Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
- Naturaleza y cuestiones generales
- Obligación material de tributar
- Obligación formal de tributar
Impuesto sobre Bienes Inmuebles y otros tributos locales
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios
- Contribuciones Especiales
- Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
- Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
- Tasas y Precios Públicos
Otros impuestos y recursos tributarios
- Impuesto sobre las Primas de Seguros
- Impuesto sobre los depósitos en las entidades de crédito
- Impuesto sobre determinados servicios digitales
- Impuesto sobre transacciones financieras
- El Impuesto sobre el Valor de la Producción de Energía Eléctrica
- El Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica
- El Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas
- El Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero
- El impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables
- El Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos
- El Impuesto sobre el Valor de la Extracción de Gas, Petróleo y Condensados
- Gravámenes temporales
- Gravamen temporal energético
- Gravamen temporal de entidades de crédito y establecimientos financieros de crédito
- Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones de determinadas entidades financieras
- Las tasas: aspectos generales
- Tributos sobre el juego
- Precios públicos
Procedimientos tributarios
- Consideraciones generales
- Principios generales de la aplicación de los tributos
- Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios
- Procedimientos de gestión tributaria
- Procedimientos de inspección
- La recaudación tributaria
- La revisión de los actos tributarios en vía administrativa
Infracciones y sanciones tributarias. Delito fiscal. Preceptos antielusión de la LGT
- Las infracciones y sanciones tributarias
- Delitos contra la Hacienda Pública
- Los preceptos antielusión de la LGT: calificación del hecho imponible, simulación y conflicto en la aplicación de la norma tributaria. Economía de opción
